银行资产管理

　　1979年以前，中国的银行资产业务比较单一，主要是各项贷款及黄金外汇储备等项。因而资产管理主要是贷款管理，包含两个层次：即银行信贷与财政资金、企业资金的综合平衡管理，银行自身的资产业务管理。

　　信贷资金的综合平衡管理，主要是正确处理信贷资金同财政资金的配合协调关系。中国的工商企业绝大多数是国营企业，国家财政和银行分别对企业提供资金，银行贷款的增减及投入方向同财政资金的安排分配有密切关系。银行信贷资金管理的首要任务是促使财政信贷资金的协调配合，避免财政资金和信贷资金、流动资金和固定资金相互挤占和挪用。从50年代开始，在全国总资金的管理上，国家确定了财政资金与信贷资金的分口管理、分别使用、综合平衡的原则，并规定了固定资金归财政，流动资金归银行；企业定额内流动资金由财政拨付，超定额流动资金由银行贷款；以后又发展到无偿资金归财政，有偿资金归银行；长期性资金归财政，短期性资金归银行等管理原则。

　　信贷资金与财政资金的平衡衔接方式，1979年以前采用过三种具体方式：

　　1.财政每年从预算中对银行直接增拨信贷基金，以补充银行的长期信贷资金来源；

　　2.降低银行上缴财政利润的比例，用财政少收银行多留的方式来增加银行自有资金的积累；

　　3.财政直接对企业拨足定额内流动资金，减轻企业对银行信贷资金的需求压力。

　　1979年以后，由于国民收入分配格局的调整，财政已无力对银行增拨信贷资金，而且银行以统管流动资金、参与固定资产投资领域的贷款、提高利润上缴比例和有条件地允许财政透支和财政借款的方式，承担了原来由财政负责的筹资任务。到80年代末，财政资金和信贷资金只在总量上相互协调，在使用中分别管理，而长短期资金与有偿无偿资金的界限已不复存在。在信贷资金自身的比例关系方面，1979年以前主要是对各项贷款分别规定贷款限额，分级分项进行指标管理，如划分工业贷款、商业贷款、农业贷款、结算贷款等等，划分的贷款项目50年代比较细，以后逐渐合并，各项指标之间调剂的余地不断加大，到80年代逐渐形成了贷款总规模与信贷资金双线控制的办法，即对按年度核定全国及各地区的信贷资金规模，在不突破总规模的条件下，由当地银行根据可能支配的实际资金贷款能力，对不同类别企业发放贷款，但对固定资产的贷款规定了指令性的控制指标。这种银行信贷管理方式有了较大的灵活性，放宽了贷款领域，为满足国民经济中多种不同的贷款需求创造了条件，有利于发展多种产业，全面振兴国民经济；弊端在于宏观调控的难度加大，资金结构失调，产业趋同化的问题比较严重，资金分散，效益下降。

　　银行资产管理银行贷款的组织管理从50年代初吸收了苏联的做法，长期实行按计划贷款、与物资运动相结合、按期归还的“三原则”。三原则包含着反映客观经济规律的合理内核，但也存在忽视市场、忽视价值规律的弊端。形成了按指令性生产计划贷款，按产值计划、进货计划和库存计划贷款的资金供给制，造成了信贷资金的大量积压和浪费。1979年以来，对信贷三原则进行了补充和发展，提出了区别对待、择优扶植、以销定贷、差别利率、有保有压、重点倾斜等贷款原则，在严格控制贷款规模的前提下，制定不同时期的贷款方针，确定贷款投向和贷款规模，并开办了如科技贷款、房地产开发贷款、买方信贷、卖方信贷、抵租贷款、担保贷款、技术改造贷款、固定资产贷款、银团贷款、股本贷款、外汇贷款、票据贴现、个体经济贷款等30余个贷款种类，使银行资产结构趋向多元化。

　　在银行企业化经营的改革试点中，一些专业银行的机构吸收西方商业银行的资产管理经验，不断改革、丰富和创新传统的银行贷款管理方式。在80年代后期开始探索的资产管理内容有以下几方面：

　　1.扩展资产管理的经营原则，突出银行资产的流动性、安全性和收益性；

　　2.重视资产的风险管理，在对风险资产的评估以及对经营、投资、市场、利率、汇率风险的避险措施方面有了一定的进展；

　　3.推行资产结构的比例管理，开始考核银行自有资金对风险资产的比例、资金流动性比例、长短期贷款占总资产的比例、收益与资产比例、成本与资产比例以及贷款期限结构、储备资产结构等方面的管理；

　　4.推广贷款管理三权分离责任制，使贷款调查、贷款审核和贷款批准由单个信贷员统管，转化为三个环节相互独立、相互制约的机制，有利于提高贷款质量；

　　5.对贷款项目的跟踪管理，为保证资产的安全和预期收益，从项目评估、项目开工、技术设备引进、项目竣工投产到项目贷款的本息回收进行系统的跟踪管理，已取得了明显成效。