有关现金收入的注意事项

有关现金收入的注意事项

(1)挂号邮件要由现金收入经办者，或客户总账经办者以外的人开封。

(2)现金收入必须经过规定的程序，并附上被认定的现金收入传票以及凭证文件。

(3)金收人传票与凭证文件的日期，与出纳的记账日无异或无错误。

(4)所收入的现金，要在当天或第二天存人银行。

(5)分公司、各营业所、公司等的营业收入等，应毫不迟疑地立刻送回总公司。

企业的库存现金，应该由财会部门的出纳人员负责管理。对每笔现金的收入、付出，都必须认真审核其原始凭证是否符合有关规定，并依据合法的原始凭证编制“收款凭证”或“付款凭证”，再由会计主管人员或指定人员审核。

出纳人员收付款后，应在收付款凭证上签名盖章，并在所附的原始凭证上加盖带有日期的“现金收讫”或“现金付讫”戳记，以作为登记账簿的依据。

库存现金的核算，包括它的总分类核算和明细分类核算。库存现金的总分类核算是通过设置“库存现金”科目进行的。“库存现金”科目是资产类科目，借方反映库存现金的收入，贷方反映库存现金的支出，余额在借方，表示库存现金的余额。