企业对银行存款的管理

1.银行转账结算 企业日常的收付结算方式有两种：通过现金收取、支付各种款项的方式，称为现金结算方式；通过银行将款项从付款方账户划拨到收款方账户上的结算方式，称为转账结算方式，也称为非现金结算方式。根据国家关于现金开支范围的规定，企业的一切货币资金收支，除了按规定可以用现金结算方式直接用现金收付外，其余一律通过银行划拨转账的方式办理结算。其目的在于：加强企业经济核算，加速资金的周转，维护企业正常的生产经营活动；减少现金的流通，节约人力和物力以及能够有效地利用闲置资金。 2.银行开户的规定 企业的银行存款是指企业存放在银行及其他金融机构的各种款项。我国银行存款包括人民币存款和外币存款两种。根据国家有关支付结算办法的规定，建筑施工企业要在当地的银行开立账户，企业 除按规定留有一定量的现金以备日常开支零用外，其余的货币资金都应存入银行。 建筑施工企业在银行开设的账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。 ◆基本存款户是企业办理日常结算和现金收付的账户。企业的工资、奖金等现金的支取，只能通过基本存款户办理； ◆一般存款户是企业在基本存款户以外的银行借款转存账户，企业可通过此账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金的支取； ◆临时存款户是企业因临时经营活动需要开立的账户，企业可通过本账户办理转账结算和根据国家现金管理的规定办理现金收付； ◆专用存款户是企业因特定用途需要开立的账户，如建筑施工企业因代管的房屋共用部分维修基金和共用设施设备为基金专户等。 企业在银行开立银行存款基本账户时，必须填制开户申请书，提供当地工商行政管理机关核发的《企业法人执照》或《营业执照》正本等有关证件，送交盖有公司印章的印鉴卡片，经银行审核同意，并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证开立账户。企业申请开立一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户，应填制开户申请书，提供基本存款户的企业同意其所属的给独立核算单位开户的证明等证件，送交盖有企业印章的卡片，银行审核同意后开立账户。企业在银行开立账户后，可到开户银行购买各种银行往来使用凭证（送款簿、进账单、现金支票、转账支票等），用以办理银行存款的收付结算业务。