弥补以前年度亏损数据是如何来的

弥补以前年度亏损数据是如何来的?

"弥补以前年度亏损"是SD003居民企业所得税月(季)度预缴纳税申报(适用查账征收)中第8行的数据,分"本期金额"和"累计金额"2列

这个数据原来在eTax@SH2.0中是自行填写的.金税三期eTax@SH 3中,第8行"弥补以前年度亏损"不能自行填写,由系统自动计算.

计算公式

1.假设:累计列第4行+5行-6行-7行的计算结果为"A";

即"利润总额(累计金额)"+"特定业务计算的应纳税所得额(累计金额)"-"不征税收入和税基减免应纳税所得额(累计金额)"-"固定资产加速折旧(扣除)调整额(累计金额)"的计算结果为A.

2.假设:上一年度汇算清缴A106000表最后一个数字为"B"

3.假设:上一季度报表中的第8行"弥补以前年度亏损"累计列的数据为C

那么"弥补以前年度亏损"累计金额计算公式为:

若A>0,则"弥补以前年度亏损"累计金额=A或B,取两者较小值;

若A<=0,则"弥补以前年度亏损"累计金额=0;

"弥补以前年度亏损"本期金额计算公式为:

"弥补以前年度亏损"本期金额="弥补以前年度亏损"累计金额-C.