金税盘被锁死怎么解锁

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金税盘被锁死怎么解锁？

上月有开具发票没有上传或者征期未执行抄税清卡，超过报税期（一般为每月15日，节假日顺延），开票软件自动锁死，不允许开具发票。登录开票软件，请确认已上传全部开具发票，依次执行【报税处理-上报汇总】、【报税处理-远程清卡】，然后点击【报税处理-状态查询】，如果“锁死日期”已更新到下一月，则表明解锁成功。否则，需要执行【报税处理-办税厅抄报】，并携带金税盘到税务大厅进行清卡解锁。

金税盘进项税怎么进行账务处理?

财会(2016)22号文件规定，按现行增值税制度规定，企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目，贷记“管理费用”等科目。

 

相应的分录如下：

购买金税盘：

借：管理费用

贷：库存现金/银行存款

管理费用转入减免税时：

借：应交税费-应交增值税-减免税款

借：管理费用

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