出纳人员如何做好日记账

很多姐妹刚接触会计这个行业，又没有老会计带，对于“出纳人员如何做好日记账”知识点不太理解，今天小编就给大家整理了相关知识点，希望可以帮到大家！一起学习吧！出纳人员是需要对企业发生的和现金银行有关的业务进行登记，然后编制库存现金和银行存款日记账，对其日记账我们想要做好就要做好两方面内容，第一就是登记好每天发生的账目，第二就是及时账账核对，具体这两方面内容怎么做呢？

出纳日记账的做法

1、首先要记好每天的账

(1)记账要全，不留漏洞

只要发生资金往来都要登账，有时候领导借款，可能上午借下午就会还，也要登账;银行存款或取款时，手续费不要忘记登账，不要想着月底统一补，那样容易出错。(

2)先后顺序不要弄错

银行日记账和现金日记账都属于序时”，也就是说一定要按照资金和业务发生的先后顺序来进行记账，并逐笔记录，不要合并记账。

(2)发生错误及时冲红

记错账时，不可以图省事，直接修改(涂改)原来的凭证，切勿直接删除。一般当天账有错误可直接修改;隔天或更长时间的账出错，一定要先冲红，并注明原因，然后再新记账。　

2、及时进行账账核对

(1)银行对账

定期到银行柜台，请银行工作人员打印对账单，进行核账。注意关注银行未达账和企业未达账。

(2)现金点验

需要及时清点每类不同币种的数量，并与现金日记账的余额进行核对。

出纳日记账是什么

日记账可以用来连续记录全部经济业务的完成情况，也可以用来连续记录某一类经济业务的完成情况。为了逐日反映现金和银行存款的收付情况，各单位一般应设置出纳日记账，通过现金日记账和银行存款日记账分别记录现金和银行存款的收入、支出及结存情况。

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