银行存款日记账余额是负数

　　学员:老师，银行存款日记账余额是负数怎么做？都是购买原材料用来付款，没钱进来！

　　孙正念老师:你好同学。记住：银行存款余额不可能是负数。先进一笔钱，然后才支付，怎么可能是负数。

　　学员:没钱进

　　孙正念老师:什么原因，你用什么钱支付？

　　学员:新成立公司，还没基本户，是老板的私人卡支付，老板也不告诉我有多少，我只看到每天购买原材料。

　　孙正念老师:那不要放在银行存款日记账

　　学员:老板自己支付，那放哪里？

　　孙正念老师:放在其他应付款-老板，相当于向老板借钱。

　　学员:哦哦

　　孙正念老师:走的是其他应付款

　　学员:那用什么账本记，三栏吗？

　　孙正念老师:是的

　　学员:那我写记账凭证怎么写？

　　孙正念老师:借：原材料

　　? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?贷：其他应付款

　　学员:谢谢老师，我所有记账凭证要重写？

　　孙正念老师:是的

　　学员:之前我写好，因为没学手工账，所以都放那没填账本。

　　孙正念老师:以后注意就好。

　　学员:好的，还有其它办法吗？

　　孙正念老师:没有

　　学员:可以问老板卡里多少钱用来投资吗？

　　孙正念老师:只能重做，他不会告诉你，这是隐私。

　　学员:哦哦，谢谢啦！【满意】

　　学员:总分类试算平衡表和科目汇总表有什么区别？感觉都差不多啊。都弄出来了要合计，然后就可以看看试算平衡不？

　　骆秀梨老师:试算平衡表是包括了余额平衡和发生额平衡。科目汇总表只有发生额平衡。先做科目汇总表，科目汇总表平衡了，再抄过去试算平衡表，计算期末的余额是否平衡。明白了吗？

　　学员:哦哦，这样啊。【满意】

　　学员:筹建期公司支付保证金用银行划扣，所划扣的手续费是计入管理费用—开办费?

　　刘彩平老师:你好同学。对的

　　学员:你好，老师。保证金计入其他应收款——某某 ??对吗？

　　刘彩平老师:对的

　　学员:哦，谢谢老师。【满意】