增值税减免税申报明细表怎么填

增值税减免税申报明细表怎么填

　　1.增值税105表保存时提示“本期实际抵减税额应小于或等于本期应抵减税额，且应等于主表23栏一般货物、劳务和应税服务本月数-《附列资料(四)》第2行分支机构预征缴纳税款第4列本期实际抵减税额?

　　解决方法：一般是由于纳税人《增值税减免税申报明细表》没填造成。该表供当期有减免税的纳税人填报，简单点说，主表第8栏或第23栏有值，则需填写《增值税减免税申报明细表》。

　　类似的，小规模纳税人当期有减免税的(即主表第9栏或13栏有值的)，也需填写《增值税减免税申报明细表》。

　　2.《增值税减免税申报明细表》单元格为灰色无法填写?

　　解决方法：纳税人未正确操作。填写该表的正确操作是，点击该表【新增】按钮，系统会弹出填写对话框，纳税人选择对应的减免税性质，填写相应数据。

　　3.增值税105表打开只有附表一，其他报表无法打开?

解决方法：选择浏览器兼容性视图。

　　地税减免表怎么填?

　　1.“纳税人名称”、“纳税人识别号”按税务登记的相关内容填写;“登记注册类型(代码)”、“所属行业(代码)”严格执行国家标准。如企业有多个主营项目，则按其当期实际减免税数额最大的行业填列。

　　2.“当期销售(营业)额”为企业生产经营取得的收入，包括“主营业务收入”和“其他业务收入”;“当期利润总额”为税前利润，以上均从企业利润表产生。

　　3.“当期应缴税金”和“当期实缴税金”根据企业财务数据填报。“当期应缴税金”指企业当期应缴纳的各项税金;“当期实缴税金”指企业当期实际缴纳的各项税金，包括缴纳以前年度欠税。

　　表中“当期应缴税金”和“当期实缴税金”应分别根据国税、地税征管税种，加总后填报。

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