开具红字发票怎么做账

发票是记录经营活动的一种原始证明，是最基本的会计原始凭证之一，是财务管理的重要工具。那么接下来，我们一起来看下关于开具红字发票怎么做账问题的解答。

红字发票怎么做账

1，销售时，借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

2，结转时：借：主营业务收入

贷：库存商品

冲红时借：银行存款(红字)

贷：主营业务收入(红字)

应交税费-应交增值税-销项税额(红字)

借：库存商品

贷：主营业务成本

特殊情况

一、发票因购货单位信息输错的除要提供证明原件之外，还需提供购货单位的税务登记证复印件。

二、销货方将购货方名称开错，如应开给A公司却开给了B公司的，需发票上开具公司名称的企业出具一份证明，说明发票代码和号码、陈述公司未与销货方发生此笔业务，并承诺此发票为认证抵扣;实际应接收发票的购货方出具一份证明，说明公司向销货方购买货物，未收到发票。

三、购买方公司名称变更的需要提供对方工商局出具的名称变更书复印件并加盖对方公司公章。

四、发票单价、数量、品名等开具错误的，除需提供证明之外还需提供原订单复印件并加盖公章。

五、发票重复开具的，除提供上述资料外还需提供以前开具的发票记账联复印件。

时限要求

1.因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内(自专用发票开具之日起180日)向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。

2.因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。

不管怎样，既然选择了会计的这个行业，就要有决心把它做好，哪怕遇到怎样难的问题，我们都要努力解决它。好了！以上就是牛账网会计关于开具红字发票怎么做账等问题的解答，希望对大家有所帮助，如果大家还想知道更多的可以关注我们牛账网哦！牛账网是专业的线上考证培训机构，能最大程度解决您的会计考证难题，还在等什么呢？赶快行动起来吧！