报销差旅费的记账凭证如何填

现在，很多会计人的第一份工作都是从出纳岗位开始的，做出纳当然是好的。当然了，相信很少人愿意永远做一名默默无闻的出纳，因此我们要制定好会计职业规划，这样才会在以后的工作中不断发展进步。想要从事出纳岗位吗？那么接下来，我们一起来看下关于报销差旅费的记账凭证如何填问题的解答。

报销差旅费的记账凭证怎样填

一、出差时借款填写凭证

借：其他应收款--XX

贷：库存现金/银行存款

二、出差回来报销填写凭证：

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款--XX

1、如有余款

借：库存现金

贷：其他应收款

2、如有超支

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金

差旅费，是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。不同单位或部门对差旅费的具体开支范围的规定可能会有所不同。根据一个单位或部门的具体规章制度，规定限额内的差旅费可以按照一定的程序凭据报销。

差旅费的注意事项

1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票(明折明扣票)、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等，无本人姓名的原始发票须在背面签名。

2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。

3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。

4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销;对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。

5、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。

6、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。

其实，学习会计本身不难，只要放平心态，多一份心关注，即使现在不明白，以后也会渐渐的理解。好了！以上就是牛账网会计关于报销差旅费的记账凭证如何填等问题的解答，希望对大家有所帮助，如果大家还想知道更多的可以关注我们牛账网哦！牛账网是专业的线上考证培训机构，能最大程度解决您的会计考证难题，还在等什么呢？赶快行动起来吧！