发票入账但是没付款，怎么分录?

生活的道路上风雨交加，荆棘遍地。只有我们不断奋斗，才会有鲜花和掌声等着我们。名人们说，挫折是无能者的无底深渊，对于敢于面对挫折的人来说，挫折是成功的垫脚石。考试加油就跟老师来一起看看吧。

　　发票入账但是没付款，怎么分录?

　　一、请问这个能当月抵扣吗?还是留到付了款再抵扣?

　　可以抵扣，不需要留到付款再抵扣。

　　二、做什么分录呢?

　　直接计入到应付账款就可以了，应付账款就是收到发票尚未付款的情况。

　　借：原材料等

　　应交税费-应交增值税-进项

　　贷：应付账款

　　当月取得发票未认证，但当月发票联已经入账，账务该如何处理?

　　可以在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的，所以发票联会计分录可以这样来入账：

　　借：原材料/库存商品

　　应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

　　贷：应付账款/应付货款

　　在第二个月把抵扣联认证抵扣过后，即可把抵扣进项税转入进项税额中的，会计分录如下：

　　借：应交税费/应交增值税/进项税额

贷：应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

　　发票入账时应该注意哪些问题

　　一、付款原始凭证不局限于发票

　　发票是盖有税务监制章的，但不能说没有盖税务监制章的凭证都不合规。

　　二、尽量减少“白条”入账

　　白条，财务上指非正式单据，即：不合法的便条、不合规的单据来充当原始凭证。

　　如果是以内容不真实的“白条”入账，则是违法行为，不可入账。但在某些特定条件下是允许入账的，如在对外经营活动中确实无法取得发票，从真实性的原则出发，允许以相关的自制凭证来入账。

　　三、发票上的项目要全面审核

　　审核发票的名称、发票的类型、填制日期和编号、经济业务内容、数量、计量单位、单价和金额、填制单位名称及经办人的签名并盖章等。

　　在日常的付款中，财会人员也时而看到收到的发票时间比发票上填写的时间滞后很多，有的还是跨年度的。

　　五、对发票要“验明正身”

　　定期及不定期地在国地税务网站或通过当地的纳税服务中心及本地主管税务机关等方式咨询发票的真伪，以减少或杜绝假发票。

　　六、注意发票是否为“阴阳发票”

　　阴阳发票是指发票的对应联次内容不一致。在审查发票时，要看复写的字迹颜色是否相同，正反双面颜色是否一致，内容是否完整，辨别有无局部复写的痕迹。

　　七、注意发票是否“偷梁换柱”

　　即所提供发票与真实业务不匹配。

　　八、注意发票号码是否“紧密相连”

　　发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。至于发票入账但是没付款，怎么分录?小编做了以上总结，希望能够帮到大家。

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