小公司采购垫付如何报销

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　　小公司采购垫付如何报销

　　垫付时

　　借：管理费用—办公费用

　　贷：其他应付款 报销时

　　借：其他应付款

　　贷：银行存款或库存现金

　　1、购买完用品后需要开正规发票，然后凭借采购清单和发票报销，记账的话财务那边会有，自己也可以建立一个采购用品清单的OFFICE软件文档，方便查看。

　　2、正常的话，每个公司有自己的采购及报销制度，按照制度走就可以了。

3、如果数额大的话，可以预支货款，或者申请公司付款。

　　报销流程：

　　一、报销费用的填制要求

　　(1) 费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处理。

　　(2)将原始单据剪齐边角,正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边。

　　(3)用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。

　　(4) 采购类经营费用,须凭有效的《请购单》(或采购计划表)和发票到仓库办理物品验收入库手续,并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。

　　(5) 非采购类的行政、办公或其他费用,直接填制报销单据。

　　(6) 外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。

　　二、报销单据的审核

　　(1) 费用报销单据经手人签名后,由各部门主管签字确认。

　　(2) 财务部经理应在收到报销单据的一个工作日内,对各项报销费用进行严格认真的审核,凡符合报销标准的,审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后,由报销人交总经理审批。

　　(3) 经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他疑问,而报销人又无法提供总经理批准的报告时,审核人应退回报销单据。

　　三、费用的给付

　　(1) 报销人依据审批手续完整的报销单到财务部出纳处签名领取费用。

　　(2) 单位价格在2000元以下的报销费用,由出纳员用现金支付。

　　(3) 单位价格在2000元以上的报销费用,原则上由出纳员用支票支付,特殊情况的可报财务部经理批准后,以现金支付。

　　(4) 各费用发生前借支备用金的,由出纳员作冲减备用金处理。

　　四、费用报销单据的保管

　　(1) 费用报销单据由出纳按顺序编制付款凭证,送财务部会计汇总、记账。

　　(2) 所有报销的费用单据,由财务部加密长期保存

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