报销差旅费转账凭证怎么填写

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　　报销差旅费转账凭证怎么填写

　　如果是垫付出差费就填写付款凭证。

　　会计分录为：

　　借：管理费用——差旅费

　　贷：库存现金/银行存款

　　如果是预支，当报销金额大于借款金额时，填写付款凭证。当报销金额小于借款金额时，填写转账凭证。

　　会计分录为：

　　借出时：

　　借：其他应收款——出差人员

　　贷：库存现金/银行存款

　　报销时，钱全部花完会计分录为：

　　借：管理费用——差旅费

　　贷：其他应收款——出差人员

　　库存现金/银行存款

　　借：管理费用——差旅费

　　贷：其他应收款——出差人员

　　补款时

　　借：管理费用——差旅费

　　贷：库存现金/银行存款

其他应收款 ——出差人员

　　为什么差旅费是填转账凭证

　　如果出差人员在出差前借支了现金，并且已经入账了，会计给出差人员报销差旅费时，在不涉及现金的情况下，要填制“转帐凭证”。

　　1、出差之前借了现金，回来报销冲减其他应收款，就是转帐凭证了。

　　2、会计分录是这样的：

　　3、出差借款时 -借。

　　4、其他应收款-XX -贷。

　　5、现金 报销时 -借。

　　6、管理费用-差旅费 -贷。

　　7、其他应收款-XX 报销时的分录就是转帐凭证。

　　报销差旅费转账凭证怎么填写?以上就是报销差旅费转账凭证填写方法，大家都学会了吗?另外，差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，差旅费超预算不得开支。员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。

报销差旅费转账凭证怎么填写的问题您看懂了吗，希望这个解答可以帮助到您，如果大家还想知道更多的可以关注我们会计实战基地哦！会计实战基地是专业的线上考证培训机构，能最大程度解决您的会计考证难题，还在等什么呢？赶快行动起来吧！