外单位人员差旅费报销账务处理

既然学习是生活的一部分，就应该乐观地对待它，不管你在轻松地学习，还是困难地学习。其实，只要善于在未知中寻找兴趣，你就能永远乐观地对待学习。所以就跟老师来一起看看吧。

外单位人员差旅费报销账务处理

　　既然不是本公司的职员，怎么能做成本公司的差旅交通费呢?

　　如果实在要做，就把它当自己职工来处理。

　　具体分录如下：

　　借款时： 借：其他应收款——XXX

　　贷：现金

　　报销时： 借：管理费用——差旅费

　　贷 ：其他应收款——xxx

　　若有多余现金时，借：现金

贷：其他应收款——xxx

　　报销差旅费的具体流程

　　1、提供合法的票据。索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称(姓名)、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。

　　2、填报“工作人员出差‘五定’审批单”。内容包括：姓名、前往地点及乘坐交通工具、出差任务、出差时间、领导签批。

　　3、参加会议的，要求加附领导签批的会议通知单。

　　4、填写差旅报销单。填写内容包括：姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可。

　　5、提交统计部门审核，审核无误，再提交财务复核核，经办人再将审核无误的“差旅报销单”报经公司领导签批。

　　6、公司出差人员补助实行包干制的，必须提供住宿发票、餐饮发票，否则计入个人工资薪金所得。

　　7、所附单据要求有经办人、核算部门、财务部门审核签字、负责人签字。

　　8、提交财务报账。

　　以上是外单位人员差旅费报销账务处理和报销差旅费的具体流程，希望对大家有所帮助。差旅费报销对于大多数单位和财会人员来说都不是大业务，也不是难业务。 差旅费几乎是家家企业都会发生，因此差旅费的财税处理几乎会计人员都会遇到。但就是差旅费报销这件“小事”，让很多人挠破了头皮。建议大家到找正规的代理机构帮忙处理差旅费报销问题。

外单位人员差旅费报销账务处理的问题您看懂了吗，希望这个解答可以帮助到您，如果大家还想知道更多的可以关注我们会计实战基地哦！会计实战基地是专业的线上考证培训机构，能最大程度解决您的会计考证难题，还在等什么呢？赶快行动起来吧！