现金比率计算公式

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现金比率计算公式

现金比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动负债 .

现金比率通过计算公司现金以及现金等价资产总量与当前流动负债的比率,来衡量公司资产的流动性.

现金比率是速动资产扣除应收帐款后的余额与流动负债的比率,最能反映企业直接偿付流动负债的能力.现金比率一般认为20%以上为好.但这一比率过高,就意味着企业流动资产未能得到合理运用,而现金类资产获利能力低,这类资产金额太高会导致企业机会成本增加.

现金比率能够反映企业即时付现能力.

除此之外,还需注意一点,现金比率将存货与应收款项排除在外.

现金比率一般多少合适及相关计算公式

答:现金比率是速动资产扣除应收账款后的余额与流动负债的比率,最能反映企业直接偿付流动负债的能力.

其相关的计算公式可以这样:

现金比率=(货币资金+有价证券)÷流动负债

现金比率=(现金+有价证券)/流动负债 *100%

小编了解到,现金比率一般认为20%以上为好.这一比率过高,就意味着企业流动资产未能得到合理运用,而现金类资产获利能力低,这类资产金额太高会导致企业机会成本增加.

就企业而言,最佳持有量意味着现金余额为零,但是,基于交易、预防、投机动机的要求,企业又必须保持一定数量的现金,企业能否保持足够的现金余额,对于降低或避免经营风险与财务风险具有重要意义.因此,应该选择合适的模式确定最适合企业的最佳现金持有量.

【相关知识】

现金流量比率=营业活动现金流量/流动负债

现金流量比率》100%比较好!满足这个指标代表公司赚回的现金比较多,对外欠款比较少!而如果指标<100%,我们可以简单的理解为"入不敷出".

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