定期存款放在哪个科目

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定期存款放在哪个科目

企业定期存款的账务应作为银行存款处理.

根据《企业会计准则--投资》的定义,投资是指企业为通过分配来增加财富,或为谋求其他利益,而将资产让渡给其他单位所获得的另一项资产.在这里,将活期存款转成定期存款,并没有将资产让渡给其他单位,其自身的所有权没有变化,因此不应该作投资处理.

根据《企业会计制度》对"其他货币资金"内容的规定,"其他货币资金"科目核算企业的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等各种其他货币资金.显然它不包括定期银行存款.

不管将定期银行存款定期在一年以内还是超过一年,它显然还是货币资金,不是其他资产.

定期银行存款利息收入放哪个科目?

1、银行利息计入"财务费用"科目.

(1)如果是利息收入,会计分录:

借:银行存款

贷:财务费用--利息收入

(2)如果是利息支出,会计分录:

借:财务费用--利息支出

贷:银行存款

2、登记银行存款日记账时:

(1)利息收入金额,登记在银行存款日记账的借方金额栏.

(2)利息支出金额,登记在银行存款日记账的贷方金额栏.

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