增值税专用发票如何验旧

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增值税专用发票如何验旧

国税自助终端上支持"增值税专用发票、增值是普通发票"验旧功能,操作流程如下:

1、选择 "CA登录"或者"输入税号登录"方式;

2、选择"CA登录"时,先将您的CA证书插在ARM机操作屏幕左下方的USB 接口上,点击"CA登录"功能菜单按钮,读出税号信息后点击"确定"按钮;

3、选择"输入税号登录"时,通过ARM机操作界面上的软键盘输入您的纳税人识别号信息,点击"确定"按钮;

4、根据语音提示输入8位机器操作密码;初次使用时请点击"修改密码"按钮,修改为您自己的密码,系统初始密码为"12345678";

5、选择"发票验旧"功能模块菜单,再根据要验旧的发票类型选择"增值税普通发票验旧"或"增值税专用发票验旧"功能菜单.

6、系统自动提取出已经抄税还未验旧的发票信息展示在页面上,纳税人对验旧信息确认无误后点击"保存"按钮.系统自动将本次验旧信息保存在CTAIS系统中,并提示"保存成功".

7、点击"确定"按钮,打印验旧结果凭条,本次验旧流程结束.

增值税专用发票如何验旧购新详细流程?

按照《国家税务总局关于印发〈增值税专用发票内部管理办法〉的通知》(国税发[1996]136号)和《重庆市国家税务局关于印发〈重庆市国家税务局增值税专用发票管理暂行办法〉的通知》(渝国税发[1998]65号)的规定,税务机关配售增值税专用发票(以下简称:专用发票)实行验旧购新制度,此制度的执行是税务机关审核监控纳税人领购、使用、结存专用发票的有效措施.但由于电脑版专用发票进行改版,新印制使用的电脑版专用发票取消了存根联,税务机关无法对纸质专用发票进行验旧审核.为了加强对专用发票领购、发售的管理,在总局未出台新的"验旧购新"办法前,现将专用发票"验旧购新"的有关事宜通知如下:

一、增值税一般纳税人专用发票使用完毕后申请领购专用发票时,暂采取以下方法进行验旧购新:

(一)纳税人应提供的资料

1.防伪税控开票子系统打印的销项明细清单(含作废发票清单).DOS版开票系统销项明细清单名称为《增值税专用发票销项情况表》;Windows版开票系统销项明细清单名称为《选择发票号码查询》.发票开具量在200份以上(含200份)的可不提供全部明细清单,但应提供未验旧发票每一段起止号清单(打印方法见附件).

2.防伪税控开票子系统打印的发票领用存情况统计表.DOS版开票系统发票领用存报表名称为《专用发票情况》;Windows版开票系统发票领用存报表名称为《金税卡资料统计》.

3.已开具的最后一份发票的记帐联.纳税人必须在上述清单和统计表上签注"与实际开具情况相符"字样,并加盖单位印章以及财务负责人的签章.

(二)税务机关管理人员必须认真核对纳税人报送的清单、统计表、记帐联(应认真核实打印在密码区内的代码和号码是否与纸质发票的代码、号码一致)和"增值税专用发票领购簿",同时在新《税网》"发票管理"中选择"发票验旧"模块,将销项明细清单上的已填开的正常发票、空白作废和填开作废发票起止号(小型商贸企业应逐票录入)录入、保存,其中:"发票大类"选择专用发票,"发票种类"选择四联电脑版专用发票或七联电脑版专用发票,"发票版式"的选择应仔细查看专用发票左上角的发票代码,两者应一致.并在发票记帐联和"增值税专用发票领购簿"上签注"已审验"字样和盖章.

二、经验旧审核无误同意企业领购专用发票的,管理员和所长在"增值税专用发票领购单"上签字、盖章,并签署具体意见:本次购票份数为××(大写)份.

三、专用发票发售岗位在发售专票时,必须审核各所在"增值税专用发票领购簿"和新《税网》中的验旧情况,验旧处理符合以上规定并且"增值税专用发票领购簿"上的验旧数据与新《税网》中的验旧数据一致的,按"增值税专用发票领购单"上的准购份数发售专用发票,否则一律不予发售,并将相关情况及时报告发票管理部门.

四、各单位要高度重视对专用发票发售的管理,加强对发票验旧环节的审核,严格执行专用发票"验旧购新"制度.

五、纳税人在打印清单和统计报表过程中存在问题的,请及时与当地的税控科技有限公司联系.

关于增值税专用发票如何验旧小编做了以上解答,大家可以参考一下.纳税人使用发票严格按照 " 验旧购新 " 制度办理.增值税专用发票、普通发票使用完后,按要求如实填写《纳税人发票交旧、验旧申请表到 " 发票验旧 " 窗口验旧购新.

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