住宿费已经认证如何做分录

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住宿费已经认证如何做分录

一般纳税人企业,取得食宿费增值税专用发票的,发票上的税前要在会计分录中体现.一般纳税人取得普通发票的和小规模纳税人取得住宿费发票的,要全额计入费用,会计处理时不体现税额.

住宿费增值税专票都能抵扣吗?

员工住宿费是可以根据用途的不同用于抵扣的,除了以下情况不得抵扣其他情况可以抵扣:住宿费为公司接待客户,开票方不论纳税人规模,即便认证相符也不得进行抵扣;住宿费为公司组织员工旅游,开票方不论纳税人规模,即便认证相符也不得进行抵扣;

其次开票方的纳税人规模不同抵扣率也有所不同,住宿费为员工出差,开票方为小规模纳税人,其增值税专用发票抵扣率为3%;住宿费为员工出差,开票方为一般纳税人,其增值税专用发票抵扣率为6%.

收受发票需谨慎,这种发票不能要

对于收到的发票,一定要对票面信息进行仔细的检查核对,确保与实际业务相吻合,才能按规定入账,否则有可能给自己带来不必要的损失.

在日常管理中发现,有少数建筑施工单位利用增值税税收优惠政策,将大额建筑施工合同拆分成数个金额3万元以下的"合同包",并以个人名义到办税服务厅代开发票,借以逃避纳税义务.这一行为与建筑施工的实际情况严重不符,是通过编造虚假合同骗取税收优惠的严重违法行为.

通过上述行为骗开的税务机关免税发票为非法凭证,一经查实的话,不仅开票方纳税人要受到惩处,对于受票方来说,损失也是巨大的.因为这样的发票不仅不能作为有效凭证进行抵扣,相关费用也不能计入成本,会在增值税和企业所得税两方面造成双重损失,增加不必要的经营成本.

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