应交增值税结转分录

拥有的时候，多加珍惜，无论是亲情，友情还是爱情，平安就是福。且行且惜，且走且悟，人生之中唯有自强不息，勇敢向前，方可走出一条阳光大道。所以就跟老师来一起看看吧。

应交增值税结转分录

简单的说:本月应交增值税=本月增值税销项金额-本月增值税进项金额

先将进项税额及销项税额进行结转,分录如下:

借:应交税金-未交税金

贷:应交税金-应交增值税-进项税额

借:应交税金-应交增值税-销项税额

贷:应交税金-未交税金

这时候您要看未交税金的账面余额,贷方余额有多少就应交多少钱的税.

当然这只是个简单的结转,假如有进项税额转出等分录也要进行结转

待次月交纳税款时分录直接走未交税金就行 如下

借:应交税金-未交税金

贷:银行存款(或现金)

计算方法

为方便企业填报,可根据实际情况采取下列方式填报:

(1)一般纳税人企业,在实际操作中也可以根据"增值税纳税申报表"计算该指标,计算公式为:应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额).同时注意,计算该指标时应包括即征即退货物及劳务对应项目.

(2)执行简易征收办法的一般纳税人企业,可根据"增值税纳税申报表"中"简易征收办法计算的应纳税额"填报该指标.

(3)符合财税部门规定的对某些产品实行税额减征的一般纳税人企业,在根据"增值税纳税申报表"填报该指标时还应扣除"应纳税额减征额".

(4)小规模纳税人企业,可根据"增值税纳税申报表"中"本期实际应纳税额"填报.

什么情况下不交增值税交所得税

1、自产自用商品、产品用于在建工程、集体或个人福利、投资、捐赠、非应税项目等转移用途,都必须按照税务机关确认的市场同期价格计提"应交税费--应交增值税(销项税额)"

2、外购商品、产品用于在建工程、集体或个人福利、投资、捐赠、非应税项目等转移用途,都必须将进项税额转出.

本月有增值税不交的会有什么后果吗

不缴纳增值税,那证明你公司那样营业收入,但是你公司账目显示营业收入,那么你们就有抗税的嫌疑.

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