营运资金量是什么意思

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营运资金量是什么意思

营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额.如果流动资产等于流动负债,则占用在流动资产上的资金是由流动负债融资;如果流动资产大于流动负债,则与此相对应的"净流动资产"要以长期负债或所有者权益的一定份额为其资金来源.

营运资金的特点:

(1)流动资产的特点:投资回收期短、流动性、并存性和波动性.

(2)流动负债的特点:融资速度快、弹性高、成本低和风险大.

运营资金是指流动资产与流动负债关系的总和,在这里"总和"不是数额的加总,而是关系的反映.

运营资金一般具有以下特点:

(1)周转时间短.运营资金可以通过短期筹资方式加以解决.

(2)非现金形态的营运资金如存货、应收账款、短期有价证券容易变现,这一点对企业应付临时性的资金需求有重要意义.

(3)数量具有波动性.

营运资金量计算公式是什么

答:营运资金量=上年度销售收入×(1-上年度销售利润率)×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数

其中:营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数)

周转天数=360/周转次数

应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额

预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额

存货周转次数=销售成本/平均存货余额

预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额

应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额

营运资金需求量=营运资金量-自有资金

营运资金周转率是营运资金周转天数被365天去除,而得到的年周转次数.

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