小规模跨月红字发票如何开具

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小规模跨月红字发票如何开具

1、带上要冲红的纸质普通发票,到所属税局填写普通发票红字报备单,然后回去防伪开票软件中直接开具负数的普通发票即可.

2、在发票系统开具红字发票步骤:

①进入开票系统,点击"发票管理---发票填开---增值税普通发票填开",点击"确定"

②进入发票填开界面,上方点击"红字"按钮

③输入需要红冲的发票代码和号码,此处需要输入2遍,点击"下一步"

④确认票面信息是否正确,确认之后正常打印在相对应的发票上面即可.

小规模纳税人跨月红字冲销发票怎么报税?

增值税普通发票的管理比增值税专用发票的管理较松些,如果客户退回发票,销方联次齐全的情况下,可以跨月开具红字发票,再开具正确的蓝字发票.

若是发生退货,则直接开具红字发票,做账务处理如下:

借:应收账款(红字)

贷:主营业务收入(红字)

应交税费-应交增值税(销项税)红字

同时结转成本:

借:主营业务成本(红字)

贷:库存商品(红字)

等到发票冲红,开了红字发票,再冲回上月的分录:

借:主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

贷:应收账款

因为上月已开,就要征收增值税的,无法补救的了,只能等到这个月开了红字发票冲回,等抄报税后销项税额会自动减掉这张发票的销项税额的,相当于先征后减,实质不影响当年的税款总额.

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