上月发票下月冲销怎么做分录

面对人生的烦恼与挫折，最重要的是摆正自己的心态，积极面对一切。再苦再累，也要保持微笑。笑一笑，你的人生会更美好!所以就跟老师来一起看看吧。

上月发票下月冲销怎么做分录

跨月作废发票处理有两种情况:

1、普通发票:在追回要作废发票的前提下,在系统里做"销项负数".

2、专用发票:需要到税务局去开"红字发票申请单",之后,才可以在系统里作"销项负数".发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的业务凭证,会计核算的原始依据,也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据.收据才是收付款凭证,发票只能证明业务发生了,不能证明款项是否收付.

3、做账分录:

借主营业务收入(红字)

应交税金销项(红字)

贷应收账款(红字)

借库存商品(红字)

贷主营业务成本(红字)

借主营业务成本(红字)

贷本年利润(红字).

个税专项附加抵扣的分录怎么写?

A:个税专项抵扣只是影响到个税的减少,并不影响企业承担的工资费用,所以工资计提及发放分录是没有变化的.

计提工资:

借:管理费用/销售费用-工资

贷:其他应收款-个人社保/个人所得税

应付职工薪酬-工资

发放工资:

借:应付职工薪酬-工资

贷:银行存款

计提社保:

借:管理费用/销售费用-社保(单位部分)

其他应收款-个人社保

贷:应付职工薪酬-社保

缴社保:

借:应付职工薪酬-社保

贷:银行存款

缴个税:

借:其他应收款-个人所得税

贷:银行存款

上月发票下月冲销怎么做分录?整体上来说,看完上文资料后小编老师相信大家对于发票作废的红字发票出来的内容应当都有所理解.其实小编老师想说的是普票作废的话可以在系统中填写销项负数就可以啦,增值税专用发票则是需要通过红字发票的方式来冲销作废的发票,更多会计知识来本网站学习吧.

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