期末留抵税额跨年有影响吗

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期末留抵税额跨年有影响吗

留抵税额指当抵没有抵扣的进项税额,期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时,本期的进项税额大于本期的销项税额,差额便是期末留抵税额,这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额.

期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时,本期的进项税额大于本期的销项税额,差额便是期末留抵税额,这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额.

如有期末留抵税额,则本期不缴纳增值税.

①当期期末留抵税额≤当期免抵退税额时,当期应退税额=当期期末留抵税额,当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额;

②当期期末留抵税额>当期免抵退税额时,当期应退税额=当期免抵退税额,当期免抵税额=0.

举例说明:某企业这个月销项税额是9500.00,但是进项税额是10000.00,所以这个月就可以不用交增值税,还有500.00可以作为留抵税额,下个月进行抵扣.

期末留抵税额会计分录怎么做?

期末的留抵的进项税额也就是指本期的销项税额小,进项税额大,两者抵消后进项税仍然大于销项税,这就是期末留抵的进项税额,该项目不用任何账务处理,就在进项税的借方保留就可以了

挂账留抵时

借:应交税费-增值税留抵税额

贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)

通过货物和劳务销项税额占比计算,允许抵扣的部分

借:应交税费--应交增值税(进项税额)

贷:应交税费--增值税留抵税额

期末留抵税额跨年有影响吗?综合以上所述,根据小编老师阐述的观点来说,其实公司在期末留底税额是可以留到下期进行继续抵扣的,所以如果留底税务跨年抵扣也是可以操作的,具体的影响并不是很大.如果你们对于小编老师的解读有什么不满意的地方,欢迎你们来本网站找老师进行指正.

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