小规模代开专票要交城建税

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小规模代开专票要交城建税

小规模代开的专票已缴增值税和城建税----会计分录如下:

1、记收入、计提增值税

借:银行存款/应收账款/预收账款(代开发票)

贷:主营业务收入(代开发票)

贷:应交税费--应交增值税(代开发票)

2、计提城建税、

借:税金及附加(代开发票)

贷:应交税费--应交城建税(代开发票)

3、缴纳增值税、城建税

借:应交税费--应交增值税(代开发票)

借:应交税费--应交城建税(代开发票)

贷:银行存款/库存现金(代开发票)

注:写分录时,注明是代开发票,方便以后查账.

小规模代开专票多少个点的税?

小规模无论是自来普票还是代开专票,税率都是3%.如果是销售自己使用过的固定资产,减按2%征收率征收增值税.

小规模代开专票怎么交城建税

代开专票当场是要交增值税,附加税是月末或季末次月申报,按实际交增值税去申报附加税就可以,之前交过会显示在预缴栏次.

如果月末有增值税时,才需要提主营业务税金及附加,按照应交增值税额提取城建税,教育费附加,地方教育费;如果本月没有应交税金,那就不用提.

小规模纳税人按季度缴纳增值税,税金及附加可以按季度计提,也可以每月计提一次.

小规模代开专票要交城建税?综合以上所述,我们都知道小规模纳税人企业一般是不可以开具增值税专用发票的,通常都是找税务局代开增值税发票,但是找税务局代开专票也是需要缴纳增值税和附加税的,如果你们对此问题的解读有什么疑问,欢迎你们来我们网站上搜索相关的资料免费用学习.

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