销售部门差旅费计入什么费用

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销售部门差旅费计入什么费用

销售部报销差旅费,是计入销售费用.

销售费用是指企业在销售产品百、自制半成品和提供劳务等度过程中发生的各项费用.包括由企业负担的包装费、问运输费、广告费、装卸费、保险费、委托代销手续费、展览费、租赁费(答不含融资租赁费)和销售服务费、销售部门人员工资、职版工福利费、差旅费、折旧费、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销以及其他经费等. 与销售权有关的差旅费应计入销售费用.

出差餐费需要发票吗?能直接记入差旅费吗?

一、出差餐费是否需要发票和能否记入差旅费,有2种情况:

1、仅是出差人员自己用餐的餐费,需要取得发票,作为差旅费的一部分处理,但如果报销时享受了误餐费补贴(无需提供发票),则不能重复计算餐费.

2、如果是出差过程中招待客户的餐费(需取得发票),则不能作为差旅费入账,应当作为招待费记账,并按照业务招待费扣除原则税前扣除.

二、具体会计分录是

如果是管理人员的差旅费:

借 管理费用---差旅费

贷 现金/银行存款

如果是销售人员的差旅费:

借 销售费用---差旅费

贷 现金/银行存款

差旅费报销范围

1、差旅费核算的内容:用于出差旅途中的 费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出.

2、一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费.

3、至于外地餐券不能计入差旅费中,税法上并没有相关的文件规定.

差旅费开支范围包括:城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等.差旅费的证明材料包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等.差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内.

报销流程

1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款.各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任.

2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责.

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