先付款后收到发票的会计分录

有目标就不怕路远。年轻人．无论你现在身在何方．重要的是你将要向何处去。只有明确的目标才能助你成功。没有目标的航船．任何方向的风对他来说都是逆风。因此，再遥远的旅程，只要有目标．就不怕路远。没有目标，哪来的劲头？所以就跟老师来一起看看吧。

先付款后收到发票的会计分录

先付款,后收货,发票隔月收到的会计账目的处理分四步:

第一步,先度付款的会计分录:

借:预付账款

贷:银行存款

第二步,收货的当月月末会计分录

借:原材料知或库存商品

贷:预付账款--暂估

第三步,收货次月月头道

借:版预付账款--暂估

贷:原材料或库存权商品

第四步,收到发票

借:原材料或库存商品

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:预付账款

企业预付账款如何进行处理?

预付账款是指企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项预付账款按实际付出的金额入账,施工企业的预收账款主要包括预收工程款、预收备料款等.

企业应设置"预付账款"会计科目,核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项.

企业因购货而预付的款项,借记"预付账款"科目,贷记"银行存款"科目.收到所购物资时,根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额,借记"物资采购"或"原材料"、"库存商品"等科目,按专用发票上注明的增值税额,借记"应交税金-应交增值税(进项税额)"科目,按应付金额,贷记"预付账款"科目.补付的款项,借记"预付账款"科目,贷记"银行存款"科目;退回多付的款项,借记"银行存款"科目,贷记"预付账款"科目.

预付款项情况不多的企业,也可以将预付的款项直接记入"应付账款"科目的借方,不设置"预付账款"科目.

企业的预付账款,如有确凿证据表明其不符合预付账款性质,或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的,应将原计入预付账款的金额转入其他应收款.企业应按预计不能收到所购货物的预付账款账面余额,借记"其他应收款--预付账款转入"科目,贷记"预付账款"科目.

先付款后收到发票的会计分录如何处理?综合以上内容所述,从上文中整理的相关资料可知,公司在处理先付款后收发票的会计分录都有一定的理解,当然如果你们对于上文提及到的预付账款的处理资料有什么不同的意见,没有关系的大家都可以来我们网站上找老师进行交流,还有很多专业的资料是可以免费学习.

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