备用金转账记账凭证如何填写

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备用金转账记账凭证如何填写

答:首先需要确定的是备用金指的是出纳手里存储的现金,现金是不能转账的,只能支付现金.

从银行提取备用金使用银行付款凭证

借:库存现金

贷:银行存款

摘要写:提取现金

支付备用金使用现金付款凭证

借:其他应收款-备用金

贷:库存现金

摘要写:支付***备用金

备用金是怎么回事?

备用金是企业拨付给企业内部用款单位或职工个人作为零星开支的备用款项.企业拨付的备用金,根据管理需要,可以采用一次性备用金或定额备用金制度,在"其他应收款一一备用金"明细账户中进行核算.

备用金(petty cash)是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项.

备用金应指定专人负责管理,按照规定用途使用,不得转借给他人或挪作他用.

预支备作差旅费、零星采购等用的备用金,一般按估计需用数额领取,支用后一次报销,多退少补.前账未清,不得继续预支.对于零星开支用的备用金,可实行定额备用金制度,即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取,支用后按规定手续报销,补足原定额.实行定额备用金制度的单位,备用金领用部门支用备用金后,应根据各种费用凭证编制费用明细表,定期向财会部门报销,领回所支用的备用金.对于预支的备用金,拨付时可记入"备用金"(或"其他应收款")科目的借方;报销和收回余款时记入该科目的贷方.在实行定额备用金制度的单位,除拨付、增加或减少备用金定额时通过"备用金"科目核算外,日常支用报销补足定额时,都无须通过该科目而将支用数直接记入有关成本类科目、费用类科目.

以上详细介绍了备用金转账记账凭证如何填写,也介绍了备用金是怎么回事.作为一名掌管备用金的企业的出纳人员,一定要非常清楚,备用金是不可以进行转账的.会计是一个需要终生学习的职业,每一个单位都希望自己的会计人员有强大的学习能力,本平台将提供学习机会.

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