员工培训费发票住宿费发票怎么做?

　　员工培训费发票住宿费发票怎么做?

　　1、报销时 借：应付职工薪酬--职工教育经费 600

　　贷：现金 600

　　2、月末计提 借：管理费用-职工教育经费。

　　贷：应付职工薪酬--职工教育经费。

　　3、年末 应付职工薪酬--职工教育经费没有余额，否则调增应纳税所得额。

　　会计做账也称会计实务，指会计进行帐务处理的过程，一般从填制凭证开始到编制报表结束的整个过程。

在过去计划经济年代里，会计只是被动的执行国家规定完成上述过程就可以，随着市场经济不断完善。经济业务不断创新，如何更准确、更合理地处理每一笔业务成为很多会计必修的一门技术。至此，会计作账就被赋予特殊的意义，不再局限过程而是解决如何做的更好。

　　培训费和住宿费能否根据发票内容分别列入职工教育经费和差旅费?

　　财政部关于企业职工教育经费提取与使用管理的意见》(财建[2006]317号)规定，企业职工教育培训经费列支范围包括：

　　1.上岗和转岗培训;

　　2.各类岗位适应性培训;

　　3.岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训;

　　4.专业技术人员继续教育;

　　5.特种作业人员培训;

　　6.企业组织的职工外送培训的经费支出

　　7.职工参加的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出

　　8.购置教学设备与设施

　　9.职工岗位自学成才奖励费用

　　10.职工教育培训管理费用

　　11.有关职工教育的其他开支。

　　因此，职工参加上述培训发生的差旅费和住宿费，属于培训经费相关支出，在职工教育经费中列支。

　　发票就是发生的成本、费用或收入的原始凭证。对于公司来讲，发票主要是公司做账的依据，同时也是缴税的费用凭证;而对于员工来讲，发票主要是用来报销的。以上就是小编针对员工培训费发票住宿费发票怎么做?这个问题做出的总结，希望对大家有所帮助。更多会计资讯，请关注本网其他内容。