库存现金日记账的登记依据

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库存现金日记账的登记依据

答:可以作为库存现金日记账登记依据的有:库存现金收款凭证、库存现金付款凭证、银行存款付款凭证.现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的,为了加强对企业现金的监管,现金日记账采用订本式账簿.

库存现金日记账是怎样的账簿?

库存现金日记账是出纳员根据审核无误的现金收款、付款凭证和银行存款付款凭证(记录从银行提取现金的业务),逐日逐笔顺序登记的,每日终了,应结出 现金日记账的账面余额,并将其库存现金实存数额相核对,做到账实相符.

库存现金日记账的登记方法如下:

①日期栏:登记现金收、付业务发生的实际日期.

②凭证栏:登记收、付款凭证的种类和编号.

③摘要栏:登记经济业务简要说明.

④对方科目栏:登记现金收入或支出的对应账户名称.

⑤金额栏:登记收入或支出现金的金额.收入记借方,支出记贷方,每日终了应计算当日现金收入及现金支出的合计数及本日余额(日清).

⑥借或贷:表明余额的方向.借方余额写"借"字,贷方余额写"贷"字.

⑦余额栏:在登记每笔现金收入或现金支出金额后,应逐日结出当日现金余额.

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