营业现金毛流量的计算公式

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营业现金毛流量的计算公式

答:营业现金毛流量,是指企业经营过程中,不需要追加长短期资金投入情况下,经营活动现金的流量,计算方法是息前税后利润加上折旧.

营业现金毛流量=息前税后利润+折旧.

"营业现金毛流量"是假设企业经营过程中,不需要追加长短期资金投入(即:不需要追加营运资本、长期资产)情况下,经营活动现金的流量.

营业现金流量是怎么回事?

营业现金流量是指投资项目完工投入使用后,在其寿命周期内由于生产经营所带来的现金流入和现金流出的数量.

年营业现金净流量可用下列公式计算:

每年营业现金毛流量=每年营业收入-付现成本-所得税 公式1

每年营业现金毛流量=每年净利+折旧+摊销(无形资产折旧) 公式2

即:

营业现金毛流量=净利润(税后利润)+折旧+摊销(无形资产折旧)

=(年营业收入-年付现成本-年折旧)*(1-税率)+折旧及摊销额

=税后收入-税后付现成本+折旧抵税

其中:税率为所得税率,收入为现销收入,付现成本为需用现金支付的成本.

营业现金流量是企业投资项目的最主要的现金流.如果一个企业没有营业现金流量做保证,企业的现金流迟早要枯竭.同时,营业现金流量最能体现企业持续经营能力和未来发展前景.因此,如何能够使企业营业现金流量达到最大,是企业投资决策过程中重点把握的关键.

从以上几个方面可以看出,企业只有把握好自己未来税后增量营业现金流量,充分考虑时间价值、风险和通货膨胀等因素,努力做到项目的净现值最大,才能使企业的现金流入有可靠的保障,使企业价值最大化的理财目标得以实现.

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