未开票收入申报后补开发票怎么处理?

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未开票收入申报后补开发票怎么处理?

首先要说明的是,企业取得应税收入，开或者不开发票都应当纳税。也就是说，增值税额与应税收入额有关，申报了未开票收入后又补开发票，必须按已开具发票的金额进行纳税申报，多交一笔税款，明显不合理也不合法。

方案一：补开的发票，次月申报时，据实在《增值税纳税申报表附列资料(一)》“开具增值税专用发票”或“开具其他发票”栏次填列正数，同时在“未开具发票”栏填列相应的负数。

1.申报的开票信息与税控系统的一致，能顺利通过校验。补开发票后，在《增值税纳税申报表附列资料(一)》“开具增值的税专用发票”或“开具其他发票”栏次据实填列正数，与企业税控系统开具的增值税发票信息完全一致，能顺利通过校验。

2.避免重复纳税。企业在《增值税纳税申报表附列资料(一)》“未开具发票”栏次，填报之前申报的销售额负数以及销项应纳税额负数，可以避免重复纳税。

方案二：补开的发票次月申报时，不在“开具增值税专用发票”或“开具其他发票”栏销售额填列，也不能在“未开具发票”销售额栏填列负数

这种方案在补开发票时，不能在“未开具发票”栏填列负数，否则会无法通过当地设置的强制校验。补开发票的金额，不能在《增值税纳税申报表附列资料(一)》的“开具增值税专用发票”销售额或“开具其他发票”销售额栏填列，否则会导致销售额合计数与实际不符。一定程度上防止了虚开企业通过在“未开票收入”栏填列负数而减少税款申报。

小规模未开票收入如何申报?

一般来说,发生的正常销售而客户没要发票,就视为无票销售.无票销售是正常的销售,在很多小规模纳税人中普遍存在.例如便利店、餐饮、等个人消费者较多的生活服务行业.它与有发票的销售一样处理,正常反映收入并计算销售税金.

在正常入账的时候,报税时必定要填下未开票收入,而且,千万别忘记交税,等发票充足时可再冲回来重新入账.

1、增加发票核定数量申请表、税务登记证、营业执照、法人身份证、涉税申请、空白盖章;

2、纳税人税种登记申请表、企业所得税查帐征收(1张);

3、两张增值税小规模企业申报审核表、税务登记证、营业执照以及法人身份证;

4、企业所得税查帐征收企业告知书、白纸盖公司章、涉税核定单、企业所得税查帐征收(2张)、查帐申请书、税务登记证、营业执照、法人身份证、财务身份证、财务会计证书。

以上就是小编对“未开票收入申报后补开发票怎么处理”等相关问题的解答了，不管是哪一种解决方案，申报后补开发票这种行为都是有一定的弊端的，毕竟不是正规流程。所以我们在交易的时候尽量要做到及时开具发票，按照发票内容来做账和申报税务。

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