会计凭证如何报销

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会计凭证如何报销

1、报销的前提是报销人必须取得合法有效的报销单据(发票).

(1)报销发票单位名称需写全称"***";

(2)项目部租赁房屋需以单位名义签协议、并需对方开据房屋租赁专用发票;

(3)原则上跨年度发票不允许报销;

(4)发票内容与报销单内容一致;

(5)具体项目上发生的费用需填写对应的项目号、项目名称;

(6)报销单上需写明所附单据数量;

(7)报销时需将发票分类,按报销类型分行填列报销单据,报销类型主要分为以下几种:差旅费、业务招待费、交通费、通讯费、会议费(报销时需附会议通知)等.

会议费证明材料应包括:会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支付凭证等.

2、单笔报销总额超过2000元,需要提前一天通知财务备款.

3、费用报销基本流程及审批管理:

(1)总经理负责公司所有货币资金等的支付审批.

(2)货币资金支付的批准方式为书面方式.

(3)部门主任根据公司本制度规定的费用报销标准对本部门发生的费用报销业务真实性审核.

(4)财务部门对费用报销凭证的合法性,合规性、合理性、发票金额的正确性进行审核.

(5)出纳收到报销单后应检查总经理、部门主任、会计签名是否齐全,对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销,对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款.

(6)报销人要对其所报销费用内容的真实性负全部责任,在费用发生后必须取得合法有效的凭证.

4、报销时间的具体规定:

公司财务部根据实际情况在每星期二、星期三、星期四集中进行财务报销.

5、费用报销单填写及票据粘贴要求:

(1)报销单据填写应力求整洁美观,不得随意涂改;

(2)报销单封面与封面后的托纸必须大小一致,各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好);

(3)各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上,整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;

(4)若报销票据面积大小相同或相似(如车票等),需有层次序列张贴;

(5)报销单据金额、类型相同的(如车票等),应尽量张贴在一块,并按金额大小排列;

(6)报销票据在粘贴时,确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;

(7)报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;

(8)报销单各项目应填写完整,大小写金额一致,并经部门领导有效批准;

(9)有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认,需入库的实物单据应附入库单.

公司报销如何记账凭证

1、公司预支报销款项:

借:其他应收款--备用金

贷:银行存款

2、用于差旅费报销:

若差旅费金额大于备用金金额:

借:管理费用--差旅费(根据所属部门计入相关科目)

贷:其他应收款--备用金

银行存款

若差旅费金额小于备用金金额:

借:银行存款

管理费用--差旅费(根据所属部门计入相关科目)

贷:其他应收款--备用金

公司预支报销款项然后用于差旅费报销,应当通过"其他应收款"相关二级科目以及"管理费用"等相关二级科目核算.管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用.

通过上述内容介绍,相信大家已经对"会计凭证如何报销?"这一个问题有所了解了,有一套完整清晰的流程,大家可按照流程操作,会计师对应主要关注其真实性和合规性.同时应做好正确的会计处理,所以当我们会计人员一定要对政策非常的了解!

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