发票作废的情况有哪些

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发票作废的情况有哪些

1、增值税专用发票

增值税专用发票要同时满足以下三个条件,才能进行作废:

①收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

②销售方未抄税并且未记账;

③购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码.

注意:

作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按"作废"处理,在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明"作废"字样,全联次留存.

任意一条件不满足时,不能作废,需要开具红字发票.

2、增值税普通发票

只支持当月开具当月作废,隔月了直接开具负数增值税普通发票,红冲处理即可,普通发票开具红字发票不需要申请红字信息表.

增值税发票作废如何操作?

(一)已开发票作废

● 1、金税盘

第一步 登陆开票软件-发票管理-发票作废.

第二步 系统跳出开票信息清单界面,找出需作废发票,或通过检索框输入要作废发票.

第三步 选中要作废的发票,点击右上角的"作废"按钮;也可点击查看发票后,再选择"作废".

第四步 在跳出的对话框中点击确认.

第五步 系统会跳出提示框,提示发票作废成功或失败,点击下方的确认.

第六步 确认后发票上将会出现作废字样.

● 2、税控盘

第一步 登录开票系统-发票管理-发票作废管理-已开发票作废,系统弹出"已开发票查询"窗口

第二步 选择"发票种类",点击【查询】,找到需要作废的发票号码后,双击该发票或点击工具条中的【查看原票】按钮,便可查看发票票面详细信息.

第三步 若决定作废此发票,点击明细界面的【作废】按钮.弹出作废确认的对话框.

第四步 点击【是】作废成功后会弹出"本张发票已正常作废"的提示信息,点击【确定】按钮即可结束作废发票操作.

● 3、税务ukey

第一步 点击"发票管理/发票作废管理/已开发票作废"菜单项,系统弹出已开发票作废"窗口.

第二步,在此窗口中选中决定作废的发票号码后,双击该发票或点工具条中的"查看原票"按钮,便可查看发票票面详细信息.

第三步,若决定作废此发票,点击明细界面的"作废"按钮.弹出作废确认对话框.

第四步,作废成功后会弹出如下图所示的提示信息,点击"确定"按钮即可结束作废发票操作.

(二)未开具(空白)发票作废

● 1、金税盘

点击"发票管理"模块,点击发票管理(菜单栏)-未开发票作废,选择相应发票种类,录入要作废的发票份数,核实无误后点击"确定"按钮.

● 2、税控盘

第一步 点击【发票管理】-【发票作废管理】-【未开发票作废】菜单项,弹出未开发票确认窗口

第二步 选择发票类型,系统自动带出发票代码、当前号码、终止号码、剩余份数、填写作废份数.点击【确认】按钮提示"确定作废当前发票段?",点击【确定】,未开具发票段作废成功.

● 3、税务ukey

第一步,点击"发票管理/发票作废管理/未开发票作废"菜单项,弹出未开发票确认窗口.

第二步,选择发票类型,系统自动带出发票代码、当前号码、终止号码及剩余份数,填写需要作废的份数.点击"确认"按钮提示"确定作废当前发票段?",点击确定,未开具发票段作废成功.

发票作废的情况有哪些?在财务工作中,发票虽然说允许作废的,但是发票的作废是有条件的,在特定的情况下才可以作废,具体条件是什么,小编已经整理到了上文中,另外还整理了发票作废的操作过程,希望可以帮到大家,再见.

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