外地预缴所得税账面如何处理

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外地预缴所得税账面如何处理

外地预缴企业所得税,如果是亏损的话,一般可以对预交的税款申请退税;

退回账务处理如下:

借:银行存款

贷:应交税费--企业所得税

如果不退,可以申请结转以后年度抵扣;之前预交计入借方,现在退回计入贷方,这样就没有余额了,不需要结转.

外地预缴所得税会计分录怎么做?

1、计提外地预缴的企业所得税时:

借:所得税费用

贷:应交税费--应交所得税

缴纳企业所得税时:

借:应交税费--应交所得税

贷:银行存款

2、外地预交个人所得税时:

借:应交税费--应交个人所得税

贷:银行存款

企业计提外地预缴的企业所得税时,应当通过"所得税费用"科目以及"应交税费--应交所得税"科目进行核算,然后通过"银行存款"科目进行支付核算;企业外地预缴个人所得税,应当通过"应交税费--应交个人所得税"科目进行核算.

外地预缴所得税账面如何处理?综合以上内容所述,其实我们都知道企业在外地预缴企业所得税应该是按照多退少补的原则进行纳税的,但是外地企业发生亏损的话,那么预缴企业所得税则是可以申请退税的,也可以做年度抵扣使用的.在这里还有不少相关的资料是可以免费学习的,欢迎你们来试试.

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