因优惠发票价格与合同金额不一致,如何处理

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因优惠发票价格与合同金额不一致,如何处理

建议将相应的折让或优惠事项签订一份补充协议.可以根据优惠后的价格的发票直接进行账务处理.

专用发票金额与付款金额不一致的原因与账务处理

首先,对于专用发票金额与付款金额不一致的的原因主要有以下:

1、开票方(收款方)优惠,不计零头,但不愿做返利开红票手续;

2、报销人让开票方故意多开,以便报销时可以虚报.

账务处理时,应该按实际付款金额入账,发票金额大于付款金额的,不受影响.发票金额小于付款金额的,应该补足发票.

从管理上讲,应该严格审核采购项目金额,杜绝上面所讲的第二种情况发生.

那么,对于专用发票金额与付款金额不一致,需要这样做账:

1.实际付款比增值税发票上的金额多,分录如下:

借:库存商品(原材料、管理费用等)

借:应交税金-应交增值税(进项税)

借:预付账款(应收账款等)

贷:银行存款

2..实际付款比增值税发票上的金额少,分录如下:

借:库存商品(原材料、管理费用等)

借:应交税金-应交增值税(进项税)

贷:银行存款

贷:应付账款

因优惠发票价格与合同金额不一致,如何处理?综合以上内容所述,其实我们都清楚公司在日常业务中签订业务合同时有一定的优惠折扣的,造成了折扣金额和合同的金额不一致,这个时候可以单独签一份写协议说明即可.当然如果你们还有其他的处理办法,欢迎你们来本网站上找会计老师进行交流.

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