企业所得税汇算清缴,补缴的所得税需要计提吗

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企业所得税汇算清缴,补缴的所得税需要计提吗

如果是补交往年的所得税的话也是需要计提用以前年度损益科目来做

1.应补缴税额的,

借:以前年度损益调整

贷:应交税费-应交所得税

2、缴纳税款时,

借:应交税费-应交所得税

贷:银行存款

3、调整未分配利润,

借:利润分配-未分配利润

贷:以前年度损益调整

汇算清缴补交所得税怎么做帐?

汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下:

汇缴后应补缴所得税:

借:以前年度损益调整

贷:应交税费-应交所得税

缴纳所得税:

借:应交税费-应交所得税

贷:银行存款

结转到未分配利润

借:利润分配-未分配利润

贷:以前年度损益调整

企业所得税汇算清缴,补缴的所得税需要计提吗?以上内容就是本期小编老师讲解的相关资料,企业所得税在汇算清缴本年度所得税补缴在会计分录上可以通过利润分配科目核算,如果是以前年度税额的补交,那么在会计分录上可以通过以前年度损益调整的科目进行处理的,更多资料欢迎你们来关注本网站.

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