发货单与开票数额不符怎么办

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发货单与开票数额不符怎么办

开发票金额与实际到账金额不一致时,按实际业务确认入账.

企业发生销售,开具发票,发票金额为收款金额,应借记应收账款.收取款项时贷记应收账款.

业务有多样性,所以常常会导致到账金额与开发票的金额不符,账务处理时需弄清实际情况分别予以入账.以下是常见情况:

1、购买方未付清账款

这种情况下不需要处理,按实际收到的款项入账即可.

2、发生销售折扣和折让

应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额,并且应该开具折扣折让负数发票

账务处理时,应予冲减销售收入,同时冲减应收账款.

3、发生退货

退货账务处理同折扣折让.

4、购买方扣各项费用

账务处理时应借记销售费用,贷记应收账款.需要注意的是,如果未取得对方费用发票,则在所得税汇算清缴时予以调增应税所得.

开票和发货不同步如何处理?

开票和发货不同步可以采取如下几种方法处理:

(1)先开票后发货问题

也就是视同整个过程按正常都已经完毕,正常会计处理就是了;对于未提走的货物暂时换个地方存放,以便于账实相符,待下月对方取货时候提走就是了,这就相当于你们替客户暂时保存一下罢了.这样税务没有问题,内部财务帐账实相符,都过得去,没有什么风险.建议采纳.

(2)对于先发货后开票的问题

方法一、你可以在发货的同时也开出发票,这样就同步了,待下月将发票给对方,这样你本月就视同整个过程完成了,正常处理就是了;待下个月你把发票给对方,对方收到发票也不影响抵扣.这样税务没有问题,内部财务帐账实相符,都过得去,没有什么风险.建议采纳.

方法二、你可以发货后,本月做无票收入,其他一切正常;下月开票后再无票红数冲回,同时开具正式发票做正式的会计处理

方法三、你可以先发货,不登记.临时在小本子上备查登记.待下月开票时候再开具出库单,办理出库手续,正式计入账本仓库也同时登记出库,这样形式上发货和开票就同一在一个月内.但是就有个问题,造成了账实不符,发货不确认收入.该种方法账实不符,有一定风险,时间很短的时候可以采用,建议慎重考虑.

方法四、你可以和对方签订一个合同,就是采取赊销方式销售,约定收款日期,然后以收款日期确认收入,该日期要求开票日期同步就是了,本法虽然满足税法要求,但操作麻烦.采取赊销方式销售,约定收款日期,然后以收款日期确认收入,该日期要求开票日期同步就是了,本法虽然满足税法要求,但操作麻烦.赊销方式销售,约定收款日期,然后以收款日期确认收入,该日期要求开票日期同步就是了,本法虽然满足税法要求,但操作麻烦.

发货单与开票数额不符怎么办?以上内容就是本期小编老师整理的资料,相信你们都知道发货单和开票数额不一致可以按照实际业务发生额来入账,这点大家看完应该都是认可的.但是小编老师在上文中也提及到实际业务有多样性的.在本网站上还有很多资料是可以学习的,欢迎你们来这里试试.

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