企业财务报表和申报报表数据不一样怎么办?

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企业财务报表和申报报表数据不一样怎么办?

如果增值税申报表与账簿不一致,那么首先要分析不一致的具体原因,根据不同情况作相应调整.具体如下:

1、如果是报表出现错误,则直接对报表数据进行调整,而无需做凭证.但是为了便于之后核对,可以在账簿本年利润科目所对应的月份摘要备注下.

2、如果是账簿出现错误,则需在摘要里写明:补记哪年哪月第几号凭证.

3、如果找不出究竟哪里出错了,则建议最好对报表进行修改.因为账簿是一笔笔记下来的,根据账簿进而形成报表,可按照账簿进行相应调整.

如果发现申报表和账不一致,应当建立申报明细台账,记录并消除差异(非政策性差异和政策性差异).具体如下:

1、每月申报期,从税控系统导出开票数据和进行抵扣数据.

2、对导出的数据和财务数据进行认真核对,按照差异列出相应明细表.

3、申报口径应当按照增值税规定申报,除了符合税收规定,也要避免纳税风险.

4、年底的时候,对差异尽量全部清除,保持财务及申报表的一致性.假设没有清除的情况下,则差异会过渡到第二年.

财务报表与税务报表的数据必需一致吗?

增值税申报表与会计报表中的收入不一定一致,比如发生预收款了并且开具了增值税发票的,开具了发票就产生了纳税义务,而预收款却不符合会计上收入确认的原则.

企业所得税申报表与财务报表的收入可能存在差异,比如,会计是按照权责发生的原则确认收入,一些跨期收取的收入要分期确认,而所得税法规定是按照应付日期确认收入.

增值税申报表与企业所得税申报表的收入也不一定一致,比如企业发生固定资产清理的业务,增值税申报表是清理收入,而所得税申报表是清理后的收益 或损失.

年度会计利润报表与企业所得税的应纳税所得额也不一定一致,因为涉及的好多纳税调整事项,应纳税所得额是从本年利润的数额加减纳税调整事项算出来的.

企业所得税季度报表中的本期与财务利润报表中的本期不一致.前者指的是本季度,而后者是指从本年度1月1日起至本季月末最后一天的金额,如果是第二、三、四季度就不一样了.

会计们在填列各种报表的时候一定要注意了,各种报表之间的数量关系并不是完全 一致的.

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