给厂家退货红字发票怎么开?

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给厂家退货红字发票怎么开?

购方已认证增值税专用发票,先由购方开具红字增值税专用发票信息表,获取信息表编号后,把信息表编号给销方,再由销方开具红字增值税专用发票.具体开具流程如下:

购方操作流程:

一.点击开票软件左上角的【发票管理】;

二.点击【红字发票信息表】;

三.点击【红字增值税专用发票信息表填开】

四.选择【购方申请】;

五.选择【已抵扣】;注:如果购方已做认证(有认证记录)但没有通过需要选择"未抵扣".

六.点击【确定】;

七.手工输入信息表内容,重点注意【数量】和【金额】必须是负值

八.点击右上角【打印】;

九.点击【不打印】;

十.点击【红字增值税专用发票信息表查询导出】;

十一.点击【上传】;

十二、稍等几分钟后,如果信息表编号栏中出现号码,请抄写信息表编号或打印出信息表.

销方操作流程:

一.点击开票软件左上角的【发票管理】;

二.点击屏幕中间导航图内的【发票填开】;

三.选择【增值税专用发票填开】;

四.点击上方的【红字】;

五.选择【下载开具】;

六.输入信息表编号,然后点击【下一步】;

七.输入对应的蓝字发票的代码和号码,然后点击【下一步】;

八.核对发票内容,重点注意【数量】和【金额】必须是负值;

九.最后点击右上角【打印】,打印出发票即可.

什么情况下开具红字发票?

发生下列情形且不符合作废条件的可以开具红字发票:

1、销货退回;

2、开票有误;

3、销售服务中止;

4、发票抵扣联和发票联均无法认证.除此之外,因销货部分退回以及发生销售折让等原因需要开具红字发票的,也可以开具红字发票.其账务处理为:

借:应收账款(红字)

贷:主营业务收入(红字)

应交税费--应交增值税(销项税额)(红字)

开具正确的发票会计分录:

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费--应交增值税(销项税额)

以上整理的资料内容,就是我们针对"给厂家退货红字发票怎么开?"这一问题的详细回答.给厂家退货的情况,只是红字发票开具的情况之一.如果作为购买方已经将增值税专用发票认证的话,就需要按照上述的步骤来开具红字发票才可以.

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