已抵扣专票红冲购买方怎么申请?

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已抵扣专票红冲购买方怎么申请?

购买方已抵扣的专票冲红步骤如下:

1、首先,购货方登录开票软件,选择"信息表",点击"红字信息表填开";

2、选择"购买方申请",点击"已抵扣",点击确定.弹出"开具信息表"窗口,录入蓝字发票信息;

3、返回主页面,选择"红字信息表导出",选中红字信息,点击"上传",待系统"审核通过";

4、购货方开具信息表并审核完成之后,由销售方登录开票软件,选择"发票填开";

5、在开票界面点击"红字",选择"导入信息表",自动生成红字发票.

发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的业务凭证,是会计核算的原始依据,也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据.收据才是收付款凭证,发票只能证明业务发生了,不能证明款项是否收付.

部分红冲的发票还可以抵扣吗?

情形一:购买方申请红字信息表

购买方申请红字信息表时,可以仅就退回或折让的部分填写《信息表》,也就是部分冲红,商品行信息按原蓝字发票内容填写.

1.已认证抵扣的发票不需要填写对应蓝字发票的代码和发票号,这是由于增值税系统中已比对了购销双方对应的信息.

2.未认证抵扣的发票由于系统中尚未比对购销双方对应的信息,因此需要填写对应蓝字发票的代码和发票的号码.

3.如果是带有清单的蓝字发票,红字发票申请单的填开界面不显示商品明细

情形二:销售方申请红字信息表

1.红字增值税专用发票只作为记账凭证,不用于抵扣增值税进项税额,不需要认证.

2.全额申请《信息表》上传之后,开具红票时是可以自行修改金额的,开票系统暂时是放开的,但是切莫自行修改,否则会导致信息表和红票信息不一致,影响比对和报送.

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