对方开具红字发票账务处理

有目标就不怕路远。年轻人．无论你现在身在何方．重要的是你将要向何处去。只有明确的目标才能助你成功。没有目标的航船．任何方向的风对他来说都是逆风。因此，再遥远的旅程，只要有目标．就不怕路远。没有目标，哪来的劲头？所以就跟老师来一起看看吧。

对方开具红字发票账务处理

因供应商属于销售方,销售货物给购物方,因此购货方的帐务处理如下:

1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的,所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的;会计分录如下:

借:原材料/库存商品(红字)

应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字)

贷:应付账款(红字)

2、而收到对正确的发票做一笔正确的蓝字发票采购,然后认证增值税专用发票,抵扣正确的进项税额即可;会计分录如下:

借:原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/进项税额

贷:应付账款

红字专用发票开具流程

提示:已认证增值税专用发票开具红字发票信息表由购方申请,审核通过后由销方开具负数发票.以下操作为销售方收到客户开具的审核通过的信息表,由销售方登录开票软件开具红字发票.

第一步:进入【发票管理】-【发票填开】-【增值税专用发票填开】

第二步:在专用发票填开界面中,点击:【红字】-【导入网络下载红字发票信息表】

第四步:打开后弹出信息表选择页面,点击【下载】--根据购买方提供的信息表设置【开具日期】【信息表编号】--【确定】搜索信息表

第五步:选择对应的信息表编号,点击右上角【选择】

第六步:核对信息无误后点击【打印】按钮,并且用对应的纸质发票打印出来即可

温馨提示:如下载过程中无法搜索到信息表,请根据以下情况处理:

1、确定购方开具的信息表已上传成功,生成相应信息表编号;

2、开具的信息表需要通过服务器传送,可能存在延缓,建议上传后一个工作日左右,销方再进行下载;

3、确定购方申请的信息表中销方的公司名称及税号信息无误;(购方选择已抵扣开具信处表时,必须按销售方现使用税号开具);

4、如购方是深圳市外企业,需当地国税后台传输内容到本地服务器,建议申请后2-3个工作日左右再进行下载.

5、如以上流程均已核实,信息表确认无误仍无法下载,请销方到税务机关窗口核实此信息表是否推送至深圳国税,并税控2.0系统中做"总局同步",信息表无法同步时,请联系购买方,到当地税务局做"总局同步"即可

对方开具红字发票账务处理方法通过本文小编的分享,大家知道如何做了吗?在本文中小编同时还为大家整理了红字发票开具的流程,虽然可能用到的机率不高,但也是我们需要掌握的内容,希望可以带给大家帮助,再见.

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