母公司为子公司垫付款项,后期结算时,如何做分录?

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母公司为子公司垫付款项,后期结算时,如何做分录?

母公司为子公司垫付费用相关分录

双方都是独立法人的情况下可以开具收据挂往来款项.

母公司代垫时的账务处理:

借:其他应收款--代垫XX子公司款

贷:银行存款

此时子公司的账务处理应为:

借:管理费用--社保、水电费、租金等

贷:其他应付款--应付XX母公司代垫款

后期还款母公司会计分录:

借:银行存款

贷:其他应收款-子公司.

当员工垫付公司的钱时应该如何进行会计处理?

情况1、员工出差先自垫差旅费,回来时报销,财务直接给员工现金.

借:管理费用--差旅费

贷:库存现金

情况2、员工出差先自垫差旅费,回来时报销,财务暂不给钱,到月底或隔月支付.

借:管理费用--差旅费

贷:其他应付款--××员工

报销时:

借:其他应付款--××员工

贷:库存现金

情况3、如果是经常出差的员工就预先领用备用金,出差使用备用金,不够的话自己垫付资金,回来时财务报销.

领备用金时:

借:其他应收款--××员工

贷:库存现金

回来报销时:

借:管理费用--差旅费

其他应收款--××员工

贷:库存现金

以上整理的资料内容,就是我们针对"母公司为子公司垫付款项,后期结算时,如何做分录?"这一问题的详细解答.即便是母公司和子公司之间的款项往来,我们会计人员都需要做好往来款入账登记.后续我们的子公司还需要将垫付的款项归还的.

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