退回报销款怎么处理?

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退回报销款怎么处理?

对于费用发票已报销对方退款要求退发票,其会计处理可以这样考虑:

将多记的,冲回(要注明冲回 xx月 xx号凭单 多记xx元),

借:费用科目(红字)

借:其他应收款--xx

给你重新开他就必须要冲红,你就得退还发票,她有全联发票才能冲红,你自己在账务处理上做个相反会计分录进行冲账就可以.

其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利和应收利息以外的其他各种应收及暂付款项.主要包括应收的各种赔款、罚款,如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等;应收的出租包装物租金;应向职工收取的各种垫付款项,如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费;存出保证金,如租入包装物支付的押金;其他各种应收、暂付款项.

报销费用怎么做账务处理?

报销费用会计分录:

差旅费报销的会计分录:

借:管理费用;

贷:其他应收款借或贷:库存现金.

出差人员出差前预借差旅费时,此时尚未出差,费用没有发生:

借:其他应收款--职工;

贷:库存现金.

出差报销时,差旅费用已经发生,差旅费一般列入管理费用,费用增加记入借方:

借:管理费用

贷:银行存款

员工报销医药费的会计分录

这里有用到现金这个科目,现在员工的医药费都是计入"应付职工薪酬"这个科目里,再详细一点,那这笔费用应归属二级科目就是职工福利费了,具体分录如下:借:应付职工薪酬-职工福利费货:现金

报销个人费用的会计分录

有的地区这种通讯费是要交个人所得税的,视地方税务局规定.

个人抬头的电话费票据有的地方税局明确是不可以在企业管理费用列支的.如果企业预以报销,在次年汇算清缴时是要做所得税纳税调增.

在收到员工的话费单据时,可以先处理为:

借:管理费用

贷:其他应付款--XX

在实际付款给该员工时,处理为:

借:其他应付款--XX;

贷:库存现金

以上整理的资料内容,就是我们关于"退回报销款怎么处理?"的问题解答.如果我们报销的时候会出现退回报销款的情况,我们需要冲红处理,借方为其他应收款科目核算.此外,小编还将正常情况下的报销费用处理进行了分享,对比可以看出区别.

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