待认证的进项税额需要结转吗

待认证的进项税额需要结转吗

答:待认证的进项税额需要结转的

应交税金科目下增设待抵扣进项税额明细科目,该明细科目用于核算取得尚未扫描认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书、废旧物资普通发票以及货物运输发票,当月不申报抵扣的迸项税额.当取得上述抵扣凭证时,借记应交税金待抵扣进项税额明细科目,贷记相关科目;实际通过认证,并申报抵扣进项税额时,借记应交税金应交增值税(进项税额)专栏,贷记应交税金待抵扣进项税额科目.

进项税与待认证进项税月末怎么结转?

增值税待认证进项税认证后怎么做会计分录?

待认证进项税认证后会计分录如下:

1、取得进项票当月认证

借:相关科目 应交税费-应交增值税(待认证进项税额)

2、待认证进项税额转入抵扣时

借:应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:应交税费-应交增值税(待认证进项税额)

举例:比如说,进项税-待认证进项税100,月末认证了50,销项税40,应交税金10,该怎么做分录?

答:当月没有认证的进项税计入其他应收款

入账时:

借:原材料等

其他应收款-进项税备抵

贷:应付账款等

下月认证时:

借:应交税金-应交增值税(进项税)

贷:其他应收款-进项税备抵

就你公司来说,进项大于销项,月末转入应交税金-未交增值税

月末:

借:应交税金-转出未交增值税 -10 红字

贷:应交税金-未交增值税 -10 红字

月末"应交税金-未交增值税"为红字,就不用交增值税了,这10元留大下月继续冲销项税.

待抵扣进项税额怎么作分录?

取得增值税抵扣凭证时:

借: 应交税金-待抵扣进项税额

贷:银行存款

抵扣时:

借:应交税金-应交增值税(进项税额)

贷:应交税金--待抵扣进项税额

待认证的进项税额需要结转吗?进项税与待认证进项税月末怎么结转相信大家都已经了解了,希望大家能仔细阅读全文,掌握这个知识点并融汇贯通,以后在工作中就能灵活运用轻松应对了.学习更多会计财务知识,敬请持续关注!