抵扣税发票是什么

抵扣税发票是什么

增值税专用发票是增值税一般纳税人开具的发票,经过认证后,可以做为进项税额,在申报时抵扣购进货物时已缴纳的增值税.

比如:当月购进货物金额为10000,专用发票上开具的税额为1700,这个1700就是可以抵扣的部分,如果卖出金额为11000元,那么开具的专用发票上的税额就为1717元,应纳税额就为1717-1700=17元.

通谷而言:购货是要向对方支付增值税税额,销货时向对方收取增值税税额.你已经支付税额的部分,就可以抵扣.

增值税专用发票抵扣流程

以下有两种认证办法可以用作增值税专用发票抵扣:

第一种认证办法:

(1)在取得增值税进项专用发票后,应在90天内进行认证

(2)上传待认证的发票:进入发票认证系统中的发票认证模块,点击网上认证按钮,上传待认证的发票(选中从电子申报软件或者扫描仪系统导出的待认证文件进行上传)

(3)等待认证结果:正常操作完成后,系统会提示文件已经被税务机关受理,等候认证结果

(4)认证结果查询:一般过30分钟之后,进入认证查询模块对发票进行状态的查询,输入查询条件后,系统会显示"查询发票认证结果-认证通过"这个界面,就会显示所上传认证的进项发票.

(5)认证结果下载:确认所有进项发票通过认证后要进入认证结果下载模块,对其认证结果进行下载并保存.下载保存的时候输入所属年月.(单击进入下载按钮,进入认证结果下载界面,点击下载按钮,将认证结果下载并保存到磁盘中)

(6)下载认证结果通知书:下载完认证结果后,单击"认证结果通知书下载"按钮,进入下载界面后,再单击"下载这里"进行下载并保存到磁盘.

(7)认证结果读入:每次认证完了之后,必须下载认证结果,将认证结果导回电子申报软件.操作原因:使电子申报系统和扫描系统能够识别已经认证通过的发票,在下次认证的时候就不会将已经认证过的发票再重复导出来.

备注:如果经过多次在网上认证仍然无法认证的话,应该在认证期限内到主管税局窗口进行认证.目前国税局网站上面暂时还不能直接在网站上面直接认证,只能从代理的机关部门购买认证系统(一年300元服务费,包括上门安装费)

第二种认证办法:

1、在取得增值税进项专用发票后,应在90天内进行认证

2、直接把需要认证的发票拿到税局的机子去进行认证,输入纳税人代码、纳税人密码进行认证,认证完之后打印认证结果清单.

备注:只有通过认证的发票进项税方可以抵扣.另外,非增值税专用发票的抵扣如:运输发票(7%抵扣),海关进口增值税发票的抵扣不能直接在网上认证,但需要采集数据,采集数据的方法也是在国税局网站下栽一个税务数据采集通用软件,将数据输入用U盘拷贝,在报税时带到国税局去抵扣.

报税流程,现在一般都是在网上申报.但需要把纸质报税资料送到税务局:

① 一般(1~10日)每月初为抄税期,抄税就是将金税卡插到与税控机连接的电脑上,打开开票软件点击抄税就可以了.

② 将进项税和销售发票清单打印出来:进项是从认证已经通过时打印,销售发票清单是从税控机中打印.

③ 根据打印清单填写各种报表,同时要有申报月份的会计报表.

看过了抵扣税发票是什么解答之后,如果是一般纳税人企业,收到可以抵扣的发票,公司又有税额可以抵扣的话,自然是非常开心.而对于小规模企业而言,抵扣税发票跟普通发票一样,没有任何意义.