银行存款和帐面不符该怎么办

银行存款和帐面不符该怎么办

1、税务上

物业公司属于营业税的征收范围,兼营的卖酒属于增值税的征收范围.因此,涉及增值税的,就要向国税申报缴纳;涉及营业税的,就要向地税申报缴纳.

2、会计上

(1)物业公司兼营卖酒,会计上不需要设置两套帐.

(2)从会计核算上,物业收入作为你单位的主营业务收入来核算;卖酒收入作为你单位的其他业务收入来核算.也就是说,物业和销售两项业务通过不同的会计科目分别核算.

(3)对于银行帐,每月都要与银行对账单进行核对,通过编制银行余额调节表来检查企业银行帐与银行帐余额是否相符.

库存与账面不符怎么办?

答:盘点账面数与实际数不符,应作如下处理:

1、存货的盘盈:借:原材料或库存商品等贷:待处理财产损闪──待处理流动资产损佃盘盈的存货,通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的,即正常损失,其盘盈的存货,可冲减管理费用,按规定手续报经批准后,会计分录如下:借:待处理财产损益──待处理流动资产损益贷:管理费用

2、存货的盘亏:借:待处理财产损益──待处理流动资产损益贷:原材料或库存商品等应交税费-应交增值税(进项税额转出)对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因,分别情况进行转账.(1)属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错,即正常损失,经批准后转作管理费用:借:管理费用贷:待处理财产损益──待处理流动资产损益(2)对于应由过失人赔偿的损失,应作如下分录:借:其他应收款贷:待处理财产损益──待处理流动资产损益(3)对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失,即非正常损失,应作如下分录:借:营业外支出──非常损失贷:待处理财产损益──待处理流动资产损益货币资金与账面不符怎么办?1、现金日记账账面余额与库存现金数额不相符采用实地盘点的方法来确定库存现金的实存数,然后再与现金日记账的账面余额核对,以查明账实是否相符及盈亏情况.现金清查后应填写"现金盘点报告表"并据以调整现金日记账的账面记录.2、银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符通过与开户银行转来的对账单进行核对,来查明银行存款的实有数额.银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致的原因有两个方面:①双方或一方记账有错误.②存在未达账项.对于未达账项,应通过编制银行存款余额调节表进行调整.

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