原材料货到票未到的会计分录

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原材料货到票未到的会计分录

1、材料已经验收入库,但是,发票账单没有到,可以先按照暂估价入账:

借:原材料

贷:应付账款---暂估价

下月初,用红字冲销.

借:原材料 (红字)

贷:应付账款--暂估价 (红字)

2、收到发票,款项支付

借:原材料

借:应交税费--增值税--进项税

贷:银行存款

暂估成本的两种处理方式

【单到回冲方式】

暂估的入库单生成进货单后会生成红蓝回冲单,红单把之前暂估的入库成本红冲,蓝单是把发票中真实的成本单价生成一张真实成本的入库单.

1、先设置暂估处理的方式,点击系统管理中的选项设置,然后点击核算选择单到回冲;

2、10月仓库到了一笔货物,发票到月底都没有到,因此只做入库单,不生成进货单或者采购发票;

3、11月发票到了,找到入库单生成进货单;

4、生成进货单或者采购发票后,会自动生成红蓝回冲单,可以通过单据界面的"联查"查询,生成的红蓝回冲单都需要生成凭证.

【单到补差方式】

暂估的入库单生成进货单或者采购发票后,会自动生成入库调整单.

1、先设置暂估处理的方式,点击系统管理中的选项设置,然后点击核算选择单到补差;

2、10月有一批货物到仓库,但是发票未到,先做入库单;

3、11月发票到了,找到入库单生成进货单;

4、点击存货明细账可以查看有一行入库调整单,双击入库调整单,可以查看调整类型是采购核算,并且有关联单据和关联单号.

原材料货到票未到的会计分录如上,在货到还没有收到发票时,将这批货进行暂估入账,等收到了发票之后,再将暂估的冲掉.因此,以后工作中再遇到当月暂时没有收到发票的情况,财务也要清楚入账的分录,不要以为没有发票就不能入账.

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