向公司账户里转账备注备用金是什么意思

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向公司账户里转账备注备用金是什么意思

答:备用金是企业拨付给企业内部用款单位或职工个人作为零星开支的备用款项.企业拨付的备用金,根据管理需要,可以采用一次性备用金或定额备用金制度,在"其他应收款一一备用金"明细账户中进行核算.

备用金(petty cash)是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项.

备用金应指定专人负责管理,按照规定用途使用,不得转借给他人或挪作他用.

备用金应用举例

例:某商业企业的储运部门发生与备用金有关的经济业务如下:

(1)按定额管理核算:

借:其他应收款--备用金--储运部门 500

贷:库存现金500

(2)按非定额管理核算:

借:其他应收款--备用金--储运部门 500

贷:库存现金 500

2.储运部门报销运费250元.

(1)按定额管理核算:

借:管理费用--运费 250

贷:库存现金250

(2)按非定额管理核算:

借:管理费用--运费 250

贷:其他应收款--备用金--储运部门 250

3.储运部门将备用金的余额交回财会部门.

(1)按定额管理核算:

借:库存现金500

贷:其他应收款--备用金--储运部门 500

(2)按非定额管理核算:

借:库存现金250

贷:其他应收款--备用金--储运部门 250

预算单位为办理日常零星开支,需要保持一定数量的库存备用金,一般不超过3~5天零星支付所需现金.各预算单位应根据本单位的业务量、规模大小及零星开支情况提出备用金额度申请,支付中心依据预算单位的申请及具体业务情况审定备用金额度,并签订备用金管理责任书,以上就是向公司账户里转账备注备用金是什么意思的解答,有疑问的欢迎继续向小编提出.

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