其它货币资金有哪些

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其它货币资金有哪些

(一) 其他货币资金的内容(两银两信一外一存)

其他货币资金是指企业除现金、 银行存款以外的其他各种货币资金, 主要包括银行汇票存款、 银行本票存款、 信用卡存款、 信用证保证金存款、 存出投资款和外埠存款等.

(二) 其他货币资金的账务处理

企业应当设置"其他货币资金" 科目, 并按照其他货币资金的种类设置明细科目进行核算.

1.取得时:

借:其他货币资金

贷:银行存款等

2.支付时:

借:原材料等

贷:其他货币资金

3.收回多余款项时:

借:银行存款等

贷:其他货币资金

【提示】

1.存出投资款

存出投资款是指企业为购买股票、 债券、 基金等根据有关规定存入在证券公司指定银行开立的投资款专户的款项.

2.外埠存款

外埠存款是指企业为了到外地进行临时或零星采购, 而汇往采购地银行开立采购专户的款项.

货币资金指什么?

货币资金是指库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额,具有专门用途的货币资金不包括在内.货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金,按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金.

货币资金是指可以立即投入流通,用以购买商品或劳务或用以偿还债务的交换媒介物.在流动资产中,货币资金的流动性最强,并且是惟一能够直接转化为其他任何资产形态的流动性资产,也是惟一能代表企业现实购买力水平的资产.为了确保生产经营活动的正常进行,企业必须拥有一定数量的货币资金,以便购买材料、交纳税金、发放工资、支付利息及股利或进行投资等.

其它货币资金有哪些组成?其他货币资金是指企业除现金、 银行存款以外的其他各种货币资金, 主要包括银行汇票存款、 银行本票存款、 信用卡存款、 信用证保证金存款、 存出投资款和外埠存款等.这就是其他货币资金的组成,大家记住了吗?

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