小规模自开专票申报填哪里?

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小规模自开专票申报填哪里?

自开发票试点纳税人所开具的增值税专用发票应缴纳的税款,应在规定的纳税申报期内,向主管国税机关申报纳税.在填写增值税纳税申报表时,应将当期开具增值税专用发票的销售额,按照3%和5%的征收率,分别填写在《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第2栏和第5栏"税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额"的"本期数"相应栏次中.

如果使用山西国地税网上服务平台的用户,填写小规模纳税人申报本期收入分类情况表时,将自开的增值税专用发票填写到代开增值税专用发票不含税销售额中.

小规模纳税人自开专票申报

首先可以肯定的是能开.但是小规模纳税人只能开具3%的增值税专用发票.

开具增值税专用发票后,必须同增值税普通发票一起申报,另外,两者的填写方式是有所不同,下面就告诉大家:小规模纳税人自开专票申报的步骤;

1. 登录电子税务局,点击我要办税,再点击税费申报及缴纳.

2. 进入税费申报主界面,点击增值税(适用小规模纳税人)后面的填写申报表.

3. 页面弹出申报方式,点击申报.

4.进入增值税纳税申报表填写界面,核对税款所属期.

(小规模纳税人通常按季度申报,比如第一季度就是1至3月份.)

5.把申报表往下拉,进入填写界面.

小规模纳税人自开的增值税专用票的金额填写在:第2栏;

小规模纳税人季度收入大于30万时,开具的增值税普通发票金额填写在第3栏;

小规模纳税人季度收入小于30万时,开具的增值税普通发票金额填在第10栏.

申报表的第1栏金额=第1栏+第2栏.

最后,应交的税金,显示在第24栏.

6. 申报表填写完毕后,点击页面右上角的申报.

7. 页面弹出申报提交中,等待一小会儿.之后,页面会弹出提示:已申报成功,小规模纳税人自开专票的申报就完成了.

小规模自开专票申报填哪里?综合以上内容所述,小编老师相信你们看完上文讲解的资料后,小规模纳税人的增值税专票税额是可以将其填写到税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额的本期数相应栏次中.如果你们觉得小编老师讲解的处理资料不对,没有关系的都可以来本网站上进行搜索学习.

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